قدرة المنشأة على تدبير النقد لسداد التزاماتها القريبة عند استحقاقها.
قد تكون المنشأة رابحة وتفتقر للسيولة إذا كانت أموالها محبوسة في مخزون راكد أو عملاء متأخرين.