المحاسبة المالية

أهداف البنوك الإسلامية

نشأت البنوك الإسلامية لتقدم بديلًا مصرفيًا يلتزم بأحكام الشريعة، ويجمع بين الربحية والمسؤولية الاجتماعية. ولذلك تتعدد أهدافها بين ما هو شرعي واقتصادي واجتماعي، ويقاس نجاحها بمدى تحقيق هذه الأهداف معًا. الأهداف الشرعية تقديم خدمات مصرفية واستثمارية خالية من الربا والغرر. إخضاع جميع المنتجات والعقود لرقابة هيئة شرعية، كما في الرقابة الشرعية في البنوك. إحياء صيغ التمويل الإسلامي كالمضاربة والمشاركة والسلم والاستصناع. الأهداف الاقتصادية تحقيق ربح حلال للمساهمين وأصحاب حسابات الاستثمار، وهو شرط استمرار البنك. تعبئة المدخرات، خاصة من فئات تمتنع عن التعامل مع البنوك التقليدية لأسباب دينية. تمويل الاقتصاد الحقيقي: ربط التمويل بسلع ومشروعات فعلية لا بالقروض النقدية. تحقيق التنمية بتمويل المشروعات الإنتاجية والصغيرة والمتوسطة. وتعرض الاستثمار في البنوك الإسلامية الصيغ المستخدمة. الأهداف الاجتماعية القرض الحسن: قروض بلا عائد للحالات الإنسانية والطلاب والمشروعات الصغيرة جدًا. الزكاة: إخراج زكاة البنك أو تيسير إخراج زكاة العملاء وتوزيعها في مصارفها. توزيع الثروة بعدالة عبر المشاركة في الربح والخسارة بدلًا من العائد الثابت. تنمية الوعي الادخاري والمالي في المجتمع. مثال محلول: تكلفة القرض الحسن بنك إسلامي خصص 10,000,000 جنيه لمحفظة القرض الحسن، بينما يحقق في المتوسط عائدًا 15% على التمويلات التجارية. تكلفة الفرصة البديلة السنوية = 10,000,000 × 15% = 1,500,000 جنيه إذا كان صافي ربح البنك 50,000,000 جنيه، فإن هذه التكلفة تعادل 1,500,000 ÷ 50,000,000 = 3% من الربح وهذا يوضح أن الهدف الاجتماعي له ثمن اقتصادي حقيقي، يتحمله البنك ضمن رسالته، ويحتاج إلى إفصاح واضح للمساهمين. ولو بلغت نسبة التعثر في هذه القروض 2%، فالخسارة الإضافية = 10,000,000 × 2% = 200,000 جنيه سنويًا. التوازن بين الأهداف يواجه البنك الإسلامي تحديًا في الموازنة بين الربحية المطلوبة للمنافسة، والالتزام الشرعي الذي يقيد بعض الأدوات، والأهداف الاجتماعية التي لها تكلفة. وانتقد بعض الباحثين اعتماد البنوك على المرابحة على حساب المشاركات، لأنها أقرب إلى نمط الإقراض التقليدي. وللمقارنة الأشمل راجع البنوك الإسلامية والتقليدية، ولطبيعة الودائع الودائع الاستثمارية في البنوك الإسلامية. الأسئلة الشائعة هل البنك الإسلامي مؤسسة خيرية؟ لا، هو مؤسسة ربحية ملتزمة شرعًا، والأهداف الاجتماعية جزء من رسالتها لا بديل عن الربح. من يتحمل الخسارة في حسابات الاستثمار؟ أصحاب الحسابات في رأس مالهم ما لم يقصر البنك أو يتعد. مقالات ذات صلة:مفهوم القروض و انواعهاعلاقة البنوك التقليدية بالبنوك الإسلاميةالبنوك الإسلامية والتقليدية