حساب ضريبة الدخل على الشركات من الربح المحاسبي إكسيل

حساب ضريبة الدخل على الشركات من الربح المحاسبي إكسيل

• بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
• 29 أكتوبر 2026
• 1 دقيقة قراءة
• 13

حجم الخط أ− أ أ+ طباعة

في هذا المقال 5 أقسام

1. ماذا يحتوي الملف
2. كيف تستخدمه
3. مثال من الملف
4. ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
5. قوالب وأدوات مرتبطة

الربح الضريبي يختلف عن المحاسبي: مخصصات غير مقبولة، وغرامات، وإهلاك ضريبي مختلف، وإيرادات معفاة. والمطلوب في نهاية السنة رقم ضريبة دقيق لقائمة الدخل والسداد.

هذا القالب يرتب التسوية خطوة بخطوة.

ماذا يحتوي الملف

• الربح المحاسبي وثمانية بنود إضافة وثمانية بنود خصم.
• الخسائر المرحلة والمستخدم منها والوعاء الضريبي.
• الضريبة بالسعر المحدد والمسدد مقدمًا والمستحق.
• السعر الفعلي للضريبة والخسائر المتبقية.

كيف تستخدمه

1. اكتب الربح من قائمة الدخل.
2. حدد البنود غير القابلة للخصم والمعفاة.
3. اكتب الخسائر المرحلة والمسدد مقدمًا.
4. راجع النتيجة مع المستشار الضريبي.

مثال من الملف

ربح محاسبي 18,500,000 يصبح بعد التسويات 17,915,000 ثم بعد الخسائر المرحلة وعاءً 16,915,000.

الضريبة 3,805,875 والمستحق بعد المسدد مقدمًا 2,555,875، والسعر الفعلي 20.57%.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• القالب تقديري ولا يغني عن الإقرار.
• مدة ترحيل الخسائر محددة بالقانون.
• الفروق المؤقتة تنشئ ضريبة مؤجلة.
• راجع حدود التبرعات والمصروفات في القانون المطبق.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب المحاسبة والقيود
• حساب الضريبة المؤجلة
• كشف الخصم تحت حساب الضريبة
• حاسبة الضرائب

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

قائمة الدخل

تحميل ملف PDF

من صافي الربح المحاسبي إلى الوعاء الضريبي بالإضافات والخصومات والخسائر المرحلة، ثم الضريبة والمستحق بعد المسدد مقدمًا والسعر الفعلي.

• العلامات
• ضريبة الدخل على الشركات
• الوعاء الضريبي
• حساب الضريبة excel
• المصروفات غير القابلة للخصم
• الخسائر المرحلة
• السعر الفعلي للضريبة