تسوية الالتزامات الناشئة عن أنشطة التمويل IAS 7 إكسيل

تسوية الالتزامات الناشئة عن أنشطة التمويل IAS 7 إكسيل

• بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
• 12 نوفمبر 2026
• 1 دقيقة قراءة
• 11

حجم الخط أ− أ أ+ طباعة

في هذا المقال 5 أقسام

1. ماذا يحتوي الملف
2. كيف تستخدمه
3. مثال من الملف
4. ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
5. قوالب وأدوات مرتبطة

IAS 7 يطلب تسوية الالتزامات التمويلية بين الحركة النقدية وغير النقدية، وهو إيضاح يربط الميزانية بقائمة التدفقات.

هذا القالب يبنيه.

ماذا يحتوي الملف

• 10 التزامات بأرصدة أول وآخر المدة.
• التدفقات النقدية.
• الإيجارات وفروق العملة والتغيرات الأخرى.
• الفرق عن الميزانية.

كيف تستخدمه

1. انقل الأرصدة.
2. انقل التدفقات.
3. سجّل غير النقدي.
4. طابق.

مثال من الملف

صافي التدفقات التمويلية -3,800,000.

الرصيد آخر المدة 33,600,000 ويطابق الميزانية.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• يتفق مع قائمة التدفقات.
• الإيجارات الجديدة غير نقدية.
• تصنيف الفوائد حسب السياسة.
• أفصح بنفس الترتيب.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب القوائم المالية
• حركة القروض
• ورقة التدفقات
• عقود الإيجار

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

تحميل ملف PDF

التدفقات النقدية والتغيرات غير النقدية لكل التزام تمويلي، والرصيد آخر المدة ومطابقته مع الميزانية.

• العلامات
• IAS 7
• قائمة التدفقات النقدية
• القروض
• الإيجار
• الإيضاحات
• القوائم المالية