جسر التدفق النقدي الحر من الأرباح التشغيلية إكسيل

جسر التدفق النقدي الحر من الأرباح التشغيلية إكسيل

• بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
• 12 نوفمبر 2026
• 1 دقيقة قراءة
• 5

حجم الخط أ− أ أ+ طباعة

في هذا المقال 5 أقسام

1. ماذا يحتوي الملف
2. كيف تستخدمه
3. مثال من الملف
4. ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
5. قوالب وأدوات مرتبطة

الأرباح لا تعني نقدية؛ الجسر يوضح أين ذهبت.

هذا القالب يبنيه.

ماذا يحتوي الملف

• 7 مدخلات.
• التدفق الحر.
• نسبة التحويل.
• بعد خدمة الدين.

كيف تستخدمه

1. اكتب الأرباح.
2. اكتب الاستخدامات.
3. راجع النسبة.
4. قارن بالسنوات.

مثال من الملف

التدفق الحر قبل التمويل 11,200,000 بنسبة تحويل 44.8%.

المتبقي بعد خدمة الدين 4,900,000.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• نسبة منخفضة.
• النقص بالسالب.
• الإيجار.
• نفس الفترة.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب التحليل المالي وتقييم المشروعات
• قائمة التدفقات
• تغطية خدمة الدين
• دورة التحويل النقدي

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

تحميل ملف PDF

فيديوهات من قناة المجلة

كل الفيديوهات

محاضرة التدفقات النقدية من كورس القوائم المالية لاغراض التحليل المالي المحاضرة الرابعة قائمة التدفقات النقدية 1 Statement of Cash Flows

التدفق الحر قبل التمويل ونسبة التحويل النقدي وما يتبقى لحقوق الملكية وبعد خدمة الدين.

• العلامات
• التدفق النقدي الحر
• قائمة التدفقات النقدية
• رأس المال العامل
• خدمة الدين
• التحليل المالي
• السيولة