التدفقات النقدية من التشغيل بالطريقة المباشرة IAS 7 إكسيل

التدفقات النقدية من التشغيل بالطريقة المباشرة IAS 7 إكسيل

• بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
• 13 نوفمبر 2026
• 1 دقيقة قراءة
• 20

حجم الخط أ− أ أ+ طباعة

في هذا المقال 5 أقسام

1. ماذا يحتوي الملف
2. كيف تستخدمه
3. مثال من الملف
4. ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
5. قوالب وأدوات مرتبطة

المعيار يشجع الطريقة المباشرة لأنها تقول من أين جاءت النقدية فعلًا.

هذا القالب يحولها من الأرقام المتاحة.

ماذا يحتوي الملف

• 9 مدخلات.
• المتحصل من العملاء.
• المدفوعات.
• صافي التشغيل.

كيف تستخدمه

1. اكتب قائمة الدخل.
2. اكتب التغيرات.
3. طابق مع غير المباشرة.
4. اعرض.

مثال من الملف

المتحصل من العملاء 76,000,000 والمدفوع للموردين 52,500,000.

صافي التدفق من التشغيل 6,000,000.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• إشارات التغير.
• تصنيف الفوائد.
• IFRS 18.
• المطابقة.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب القوائم المالية
• قائمة التدفقات
• ورقة التدفقات
• تسوية التمويل

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

قائمة الدخل

تحميل ملف PDF

فيديوهات من قناة المجلة

كل الفيديوهات

محاضرة التدفقات النقدية من كورس القوائم المالية لاغراض التحليل المالي المحاضرة الرابعة قائمة التدفقات النقدية 1 Statement of Cash Flows

تحويل قائمة الدخل وتغيرات رأس المال العامل إلى المتحصل من العملاء والمدفوع للموردين والمصروفات.

• العلامات
• IAS 7
• قائمة التدفقات النقدية
• الطريقة المباشرة
• رأس المال العامل
• القوائم المالية
• التحليل