تقدير احتياجات رأس المال العامل لخمس سنوات إكسيل

قالب إكسيل

تقدير احتياجات رأس المال العامل لخمس سنوات إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
29 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
6

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

كثير من المشروعات تحسب تكلفة المعدات والتجهيزات بدقة ثم تتعثر بعد التشغيل لأنها نسيت تمويل المخزون والعملاء. رأس المال العامل جزء أساسي من التكاليف الاستثمارية في أي دراسة جدوى.

هذا القالب يقدّره بطريقة أيام الدورة لخمس سنوات.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «الافتراضات»: المبيعات والنمو ونسب التكلفة والمشتريات والمصروفات النقدية.
أيام المخزون والتحصيل والسداد والنقدية ودورة التشغيل.
ورقة «الاحتياج»: لكل سنة المخزون والعملاء والنقدية والموردون وصافي الاحتياج.
الزيادة السنوية المطلوب تمويلها ونسبتها إلى المبيعات ورسم بياني.

كيف تستخدمه

اكتب المبيعات المتوقعة ونسب التكلفة.
قدّر الأيام من سياسة الائتمان وعادات السوق.
انقل الزيادة السنوية إلى التدفقات النقدية.
جرب أثر تقليل أيام التحصيل أو زيادة أيام السداد.

مثال من الملف

لمبيعات 24,000,000 في السنة الأولى: مخزون 2,564,384 وعملاء 2,958,904 ونقدية 118,356 ناقص موردين 1,495,890، فيكون رأس المال العامل 4,145,753 أي 17.3% من المبيعات.

مع نمو 12% يصل في السنة الخامسة إلى 6,523,423، والزيادة المطلوب تمويلها في السنة الثانية 497,490. ودورة التشغيل 55 يومًا.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

الطريقة تقديرية مناسبة لدراسات الجدوى والتخطيط.
المشتريات هنا جزء من تكلفة المبيعات؛ عدّل النسبة حسب نشاطك.
رأس المال العامل يُسترد غالبًا في نهاية عمر المشروع.
لشركة قائمة احسب الأيام الفعلية من قوائمها.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

المخزون رأس المال العامل

تحميل ملف PDF