مذكرة تسوية البنك إكسيل مع قيود التسوية

رصيد البنك في دفاترك نادرًا ما يساوي الرصيد في كشف البنك في نفس اليوم. والسبب ليس خطأ في الغالب، بل توقيت: شيك كتبته ولم يصرفه المورد بعد، أو إيداع في آخر يوم لم يظهر في الكشف، أو عمولة خصمها البنك ولم تعلم بها.

مذكرة تسوية البنك تفسر هذا الفرق بندًا بندًا حتى يتساوى الرصيدان المعدلان. وهي من أهم أدوات الرقابة على النقدية، يطلبها المراجع كل شهر. هذا القالب يرتبها في جانبين، ويكتب لك قيود التسوية التي يجب تسجيلها في الدفاتر.

ماذا يحتوي الملف

• بيانات البنك والحساب وتاريخ التسوية.
• جانب البنك: الرصيد حسب الكشف، والإيداعات بالطريق (5 خانات)، والشيكات الصادرة المعلقة (6 خانات) بالتاريخ والمرجع والمبلغ.
• جانب الدفاتر: الرصيد حسب الدفاتر، والمبالغ التي حصلها البنك، والفوائد الدائنة، والعمولات والمصاريف، والشيكات المرتدة، وتصحيح الأخطاء.
• الرصيدان المعدلان والفرق، ونتيجة «متطابقة» أو «يوجد فرق».
• قيود التسوية جاهزة بالمبالغ، وصافي التغير في رصيد البنك بالدفاتر.

كيف تستخدمه

1. اكتب رصيد كشف البنك ورصيد حساب البنك في دفترك في نفس التاريخ (عادة آخر الشهر).
2. قارن الإيداعات في دفترك بالكشف: ما لم يظهر في الكشف اكتبه في الإيداعات بالطريق.
3. قارن الشيكات الصادرة: ما لم يُصرف بعد اكتبه في الشيكات المعلقة.
4. قارن الكشف بدفترك: ما سجله البنك ولم تسجله أنت (تحصيلات، فوائد، عمولات، مرتدات) اكتبه في جانب الدفاتر.
5. إذا ظهرت «متطابقة» سجّل قيود التسوية الموجودة في الجدول، فيصبح رصيد دفترك صحيحًا.

مثال من الملف

في المثال رصيد الكشف 85,400 ورصيد الدفاتر 75,900. في جانب البنك نضيف إيداعين بالطريق 15,500 ونطرح ثلاثة شيكات معلقة 19,250، فيصبح الرصيد المعدل 81,650.

في جانب الدفاتر حصل البنك ورقة قبض 8,000 وأضاف فوائد 600، وخصم عمولات 350 وشيك عميل مرتد 2,500، فيصبح الرصيد المعدل أيضًا 81,650. النتيجة متطابقة، وصافي قيود التسوية يزيد رصيد البنك في الدفاتر 5,750.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• بنود جانب البنك لا تحتاج قيودًا لأنها ستظهر في كشف الشهر القادم. تابعها في التسوية التالية.
• الشيك المعلق لأكثر من ستة أشهر قد يسقط؛ راجع المستفيد، وفي بعض الحالات يُعاد قيده.
• الشيك المرتد يعيد المبلغ دينًا على العميل؛ تابع تحصيله أو الإجراء القانوني.
• إذا بقي فرق بعد كل البنود، فابحث عن أخطاء النقل (أرقام مقلوبة مثل 54 بدل 45 تعطي فرقًا يقبل القسمة على 9).

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب المحاسبة والقيود
• سند قبض وسند صرف إكسيل
• قائمة إقفال آخر الشهر

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.