متابعة تعهدات القروض البنكية Covenants إكسيل

قالب إكسيل

متابعة تعهدات القروض البنكية Covenants إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
29 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

عقود القروض تفرض نسبًا مالية يجب ألا تخرج عنها الشركة، والمخالفة قد تجعل القرض كله مستحقًا فورًا. المشكلة أن الإدارة تكتشف المخالفة غالبًا بعد إقفال الربع.

هذا القالب يتابع التعهدات ربعًا بربع وينبه قبل المخالفة.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «البيانات»: سبعة بنود لأربعة أرباع من القوائم المالية.
ورقة «التعهدات»: خمس نسب بشرطها وحدها.
النسبة لكل ربع والحالة (ملتزم، تحذير، مخالفة) بألوان.
عدد المخالفات والتحذيرات في كل ربع.

كيف تستخدمه

اكتب حدود التعهدات من عقد القرض.
حدد هامش التحذير.
اكتب أرقام كل ربع فور إعداد القوائم.
عند التحذير جهز خطة أو تفاوض مع البنك مبكرًا.

مثال من الملف

في المثال: نسبة الدين إلى حقوق الملكية في الربع الأول 1.33 فوق الحد 1.25 فتظهر مخالفة، ونسبة التداول في الربع الثالث 1.18 أقل من 1.20 فتظهر مخالفة.

الربع الثاني بلا مخالفات لكن فيه 4 تحذيرات، منها تغطية خدمة الدين 1.33 قريبة من حدها 1.25. وفي الربع الرابع كل التعهدات ملتزمة.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

تعريفات النسب في عقد القرض هي المرجع.
EBITDA الربع مضروب في 4 للتقريب؛ استخدم آخر 12 شهرًا إن طلبها العقد.
احتفظ بشهادة الالتزام المرسلة للبنك كل ربع.
لقدرة الاقتراض الجديدة استخدم قالب DSCR.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

نسبة الدين إلى حقوق الملكية

تحميل ملف PDF

حاسبة القروض والأقساط

القسط الشهري والمعدل الفعلي وجدول السداد.

جرّب الحاسبة