مطابقة ضريبة القيمة المضافة بين الدفاتر والإقرارات إكسيل

قالب إكسيل

مطابقة ضريبة القيمة المضافة بين الدفاتر والإقرارات إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
29 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

أول ما يطلبه الفاحص الضريبي مطابقة ما في الإقرارات بما في الدفاتر. والفرق الصغير المتكرر كل شهر يتحول إلى ضريبة وغرامة عند الفحص.

هذا القالب يكشف الفروق شهرًا بشهر قبل أن يكشفها الفاحص.

ماذا يحتوي الملف

لكل شهر: المبيعات الخاضعة وضريبة المخرجات بالدفاتر والمحسوبة وبالإقرار وفرقها.
المشتريات الخاضعة وضريبة المدخلات بالدفاتر وبالإقرار وفرقها.
صافي الضريبة بالإقرار والمسدد وفرق السداد.
حالة كل شهر وعدد الشهور التي تحتاج مراجعة، مع تلوين الفروق.

كيف تستخدمه

اكتب نسبة الضريبة وحد التسامح.
انقل الأرصدة من ميزان المراجعة شهريًا.
انقل أرقام الإقرارات والسداد.
ابحث عن سبب كل شهر «راجع» وصححه.

مثال من الملف

في المثال سنة كاملة: ضريبة المخرجات بالإقرارات 8,072,400 والمدخلات 5,170,000 وصافي الضريبة 2,902,400، والمسدد 2,890,400.

تحتاج مراجعة 4 شهور: مارس، يوليو، سبتمبر، أكتوبر؛ مثلًا في مارس فاتورة بضريبة 5,600 لم تدخل الإقرار، وفي أكتوبر سُدد أقل من الإقرار بـ 12,000.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

الفرق الموجب في المخرجات يعني ضريبة غير مقرّ بها.
المدخلات في الإقرار أكبر من الدفاتر تحتاج مستندات تؤيدها.
اعمل المطابقة شهريًا قبل تقديم الإقرار.
لإعداد الإقرار نفسه استخدم ورقة عمل الإقرار.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

ميزان المراجعة

تحميل ملف PDF

حاسبة ضريبة القيمة المضافة

أضف الضريبة أو استخرجها لمصر والخليج.

جرّب الحاسبة