جدول المصروفات المستحقة وقيد الاستحقاق آخر الفترة إكسيل

قالب إكسيل

جدول المصروفات المستحقة وقيد الاستحقاق آخر الفترة إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
29 أكتوبر 2026
2 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

أساس الاستحقاق يلزمك بتحميل الفترة بكل مصروف استفدت منه فيها، حتى لو لم تصل الفاتورة: كهرباء الشهر الأخير، وفوائد القرض المتراكمة، وأتعاب المراجعة، والعمولات. نسيان هذه البنود يضخم ربح الفترة ويظلم الفترة التالية.

هذا القالب يحسب المبلغ المستحق لكل بند بالأيام بدل التقدير الجزافي، ويعطيك القيد جاهزًا.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «الجدول»: 25 بندًا بالمورد والنوع وبداية ونهاية فترة الخدمة وقيمتها والمسجل منها.
أيام الفترة والأيام حتى الإقفال والجزء المكتسب والمصروف المستحق.
حالة كل بند تلقائيًا: قيد استحقاق، لا يوجد، أو مدفوع مقدمًا.
ورقة «القيد»: المدين لكل نوع مصروف والدائن المصروفات المستحقة، مع التحقق من التوازن.

كيف تستخدمه

اكتب تاريخ الإقفال.
سجّل العقود والخدمات المستمرة التي لم تصل فواتيرها كاملة.
اكتب ما سُجل فعلًا من كل بند.
انقل القيد إلى اليومية واعكسه أول الفترة التالية.

مثال من الملف

في المثال 8 بنود في إقفال 31/12/2026 مجموع المستحق فيها 124,687.46. فوائد القرض النصف سنوي (16 أكتوبر حتى 15 أبريل) مضى منها 77 يومًا من 182، فيُستحق 38,076.92.

أتعاب المراجعة السنوية المكتسبة حتى ديسمبر 60,493.15 سُجل منها 40,000 فيبقى مستحقًا 20,493.15، وإيجار المخزن المسجل بالكامل حالته «لا يوجد».

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

الحساب بالأيام تقريب عادل للخدمات المتساوية على مدار الفترة؛ إن كان لديك قراءة عداد أو كشف فعلي فاستخدمه.
البند الذي سُجل منه أكثر من المكتسب عالجه كمصروف مقدم لا كاستحقاق.
اعكس القيد في أول يوم من الفترة التالية حتى لا يتكرر المصروف عند تسجيل الفاتورة.
راجع العقود السنوية (صيانة، تأمين، مراجعة) في كل إقفال شهري.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

المصروفات الحساب

تحميل ملف PDF