جدول استحقاق الالتزامات المالية IFRS 7 إكسيل

جدول استحقاق الالتزامات المالية IFRS 7 إكسيل

• بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
• 3 نوفمبر 2026
• 1 دقيقة قراءة
• 3

حجم الخط أ− أ أ+ طباعة

في هذا المقال 5 أقسام

1. ماذا يحتوي الملف
2. كيف تستخدمه
3. مثال من الملف
4. ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
5. قوالب وأدوات مرتبطة

إيضاح السيولة يعرض المدفوعات التعاقدية غير المخصومة، ولذلك يزيد إجماليه عن القيمة الدفترية.

هذا القالب يوضحها.

ماذا يحتوي الملف

• 12 التزامًا بالقيمة الدفترية.
• 4 فترات استحقاق.
• الإجمالي والفرق.
• فجوة 12 شهرًا.

كيف تستخدمه

1. اجمع العقود.
2. أضف الفوائد المستقبلية.
3. وزع الفترات.
4. قارن بالنقدية.

مثال من الملف

الإجمالي التعاقدي 42,800,000، منه خلال 12 شهرًا 17,900,000.

مع نقدية 19,000,000 تصبح الفجوة 1,100,000.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• غير مخصومة.
• أقرب تاريخ مطالبة.
• أضف التسهيلات.
• راجع الشروط.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب القوائم المالية
• حركة القروض
• توقع 13 أسبوعًا
• توقع النقدية للاستمرارية

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

السيولةالقيمة الدفترية

تحميل ملف PDF

التدفقات التعاقدية غير المخصومة موزعة على الفترات وفجوة السيولة خلال 12 شهرًا.

• العلامات
• IFRS 7
• مخاطر السيولة
• الاستحقاق
• الالتزامات المالية
• النقدية
• الإيضاحات