الموازنة النقدية الشهرية إكسيل - تدفق نقدي متوقع 12 شهر

الشركات الصغيرة لا تغلق غالبًا لأنها تخسر، بل لأنها تنفد منها النقدية في شهر لم تتوقعه: موسم ضعيف، شراء معدات، تأخر عميل كبير. الموازنة النقدية تريك هذا الشهر قبل أن يأتي بوقت كافٍ لتتصرف.

القالب يغطي اثني عشر شهرًا يبدأ من الشهر الذي تختاره، ويحسب رصيد كل شهر من رصيد الشهر السابق، ويلون باللون الأحمر أي شهر ينزل فيه الرصيد عن الحد الأدنى الذي تحدده.

ماذا يحتوي الملف

• مدخلات أساسية: تاريخ أول شهر، الرصيد الافتتاحي، والحد الأدنى المطلوب للنقدية.
• المقبوضات: المبيعات النقدية، التحصيل من العملاء، مقبوضات أخرى، والقروض أو زيادة رأس المال.
• المدفوعات: الموردون، الرواتب، الإيجار، المرافق، التسويق، الضرائب والتأمينات، أقساط القروض، شراء الأصول، وأخرى.
• لكل شهر: رصيد أول الشهر، صافي التدفق، رصيد آخر الشهر، والفائض أو العجز عن الحد الأدنى.
• عمود إجمالي للسنة، وعدّاد لشهور العجز.

كيف تستخدمه

1. اكتب تاريخ أول شهر (مثلًا 1 يناير)، فتظهر أسماء الشهور تلقائيًا.
2. اكتب الرصيد الافتتاحي والحد الأدنى الذي لا تريد أن تنزل عنه (عادة ما يغطي شهرًا من المصروفات الثابتة).
3. اكتب المقبوضات المتوقعة بحسب موعد التحصيل الفعلي، لا تاريخ الفاتورة: فاتورة يناير بأجل 60 يومًا تُكتب في مارس.
4. اكتب المدفوعات المتوقعة بنفس المنطق.
5. راجع صف الفائض والعجز. في كل شهر أحمر قرر مسبقًا: تأجيل شراء، تسريع تحصيل، أو حد ائتمان من البنك.

مثال من الملف

في المثال تبدأ السنة برصيد 50,000 وحد أدنى 30,000. الشهور الثلاثة الأولى مستقرة، ثم في أبريل يُشترى أصل بـ 35,000 فينزل الرصيد إلى 28,200، أي عجز 1,800 عن الحد الأدنى، ويظهر الشهر باللون الأحمر.

بعد ذلك تتحسن المبيعات في الربع الأخير وينتهي العام برصيد 137,400. القرار الواضح هنا: تأجيل شراء الأصل شهرًا واحدًا يلغي العجز تمامًا دون أي تمويل.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• الموازنة النقدية ليست قائمة دخل: الإهلاك لا يظهر لأنه لا يخرج نقدًا، وأقساط القروض وشراء الأصول تظهر كاملة.
• حدّثها كل شهر بالأرقام الفعلية، واكتب الفعلي مكان المتوقع للشهر المنتهي.
• كن متحفظًا في المقبوضات ومتشددًا في المدفوعات؛ التحصيل يتأخر دائمًا أكثر مما نتوقع.
• إذا كان نشاطك موسميًا فراجع الشهور الضعيفة من السنة الماضية قبل وضع التوقعات.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب الميزانيات والتخطيط
• قائمة التدفقات النقدية إكسيل
• حاسبة القروض والأقساط

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.