التحويل من الأساس النقدي إلى أساس الاستحقاق إكسيل

قالب إكسيل

التحويل من الأساس النقدي إلى أساس الاستحقاق إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
29 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

المشروعات الصغيرة تمسك دفاترها غالبًا بالنقدية: ما دخل الخزينة إيراد وما خرج مصروف. لكن البنك والضرائب والمستثمر يطلبون قوائم على أساس الاستحقاق.

هذا القالب يحول الأرقام النقدية بمعادلة واحدة لكل بند.

ماذا يحتوي الملف

عشرون بندًا بالنوع والنقدي خلال السنة.
المستحق والمقدم أول وآخر المدة لكل بند.
القيمة على أساس الاستحقاق والفرق عن النقدي.
ملخص الإيرادات والمصروفات وصافي الربح بالأساسين.

كيف تستخدمه

اكتب المقبوض والمدفوع من دفتر النقدية.
اكتب أرصدة العملاء والموردين والمقدمات أول وآخر السنة.
راجع البنود ذات الفرق الكبير.
استخدم النتيجة في قائمة الدخل.

مثال من الملف

إيرادات المبيعات المحصلة 4,200,000 تصبح على أساس الاستحقاق 4,390,000 بعد زيادة العملاء وانخفاض الإيرادات المقدمة.

الربح النقدي 955,000 بينما الربح على أساس الاستحقاق 1,069,000.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

الإهلاك يضاف كبند مصروف بنقدي صفر.
تأكد أن أرصدة أول المدة تطابق آخر السنة السابقة.
البضاعة بالمخزون تحتاج تسوية تكلفة المبيعات.
للقوائم الكاملة استخدم قالب قائمة الدخل.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

الإيرادات قائمة الدخل الإهلاك

تحميل ملف PDF

فيديوهات من قناة المجلة

كل الفيديوهات

بروشور كورس اكسيل المستوى الأساسي والمتوسط

يحول كل بند إيراد ومصروف من المقبوض والمدفوع نقدًا إلى أساس الاستحقاق باستخدام المستحقات والمقدمات أول وآخر المدة، ويقارن الربح النقدي بالربح الحقيقي.