تحليل أعمار ديون العملاء إكسيل مع المخصص

رصيد العملاء في الميزانية رقم واحد يخفي قصصًا مختلفة: فاتورة صدرت الأسبوع الماضي، وأخرى متأخرة منذ أربعة أشهر. تحليل الأعمار يفصل هذا الرقم حسب عمر كل دين، فيعرف مدير الائتمان من يطارد أولًا، ويعرف المحاسب كم مخصصًا يكوّن.

هذا القالب يحسب كل ذلك من سجل الفواتير المفتوحة مباشرة، ويقدّر المخصص بمدخل المصفوفة المبسط الذي يسمح به المعيار الدولي 9 لأرصدة العملاء.

ماذا يحتوي الملف

• ورقة «الفواتير» لخمسين فاتورة: العميل ورقم الفاتورة وتاريخها ومدة السداد وقيمتها والمسدد منها.
• حساب تلقائي لتاريخ الاستحقاق والرصيد وأيام التأخير وشريحة العمر، مع تلوين المتأخر.
• ورقة «ملخص الأعمار» لعشرة عملاء على خمس شرائح: لم يستحق، 1-30، 31-60، 61-90، أكثر من 90 يومًا، والنسب.
• نسب خسارة متوقعة لكل شريحة تحددها، والمخصص المطلوب لكل شريحة وإجماليًا.
• تنبيه إذا كانت هناك فواتير لأسماء غير مكتوبة في الملخص، ورسم بياني للأرصدة حسب العمر.

كيف تستخدمه

1. اكتب تاريخ التقرير (آخر الشهر عادة).
2. انقل الفواتير المفتوحة من برنامج الحسابات أو دفتر العملاء بالقيمة والمسدد.
3. اكتب أسماء العملاء في الملخص بنفس الكتابة.
4. راجع نسب المخصص واعتمدها من خبرة التحصيل الفعلية.
5. ابدأ المتابعة بالعملاء الأكبر رصيدًا في الشرائح الأقدم.

مثال من الملف

في المثال 14 فاتورة لخمسة عملاء في 31/10/2026، والرصيد المفتوح 394,100: منها 99,200 لم يستحق بعد، و106,800 متأخر حتى 30 يومًا، و72,600 من 31 إلى 60، و48,000 من 61 إلى 90، و67,500 أكثر من 90 يومًا.

بنسب خسارة 1% و3% و10% و25% و50% يكون المخصص المطلوب 57,206. وأعلى عميل رصيدًا «شركة الأفق للمقاولات» بمبلغ 132,000، منها 45,000 تجاوزت 90 يومًا.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

• العمر محسوب من تاريخ الاستحقاق لا من تاريخ الفاتورة؛ اكتب مدة السداد المتفق عليها لكل عميل.
• النسب الافتراضية للتوضيح فقط؛ احسبها من تاريخ تحصيل شركتك وعدّلها بالظروف الحالية والمستقبلية.
• الدفعة تحت الحساب التي لا تخص فاتورة محددة خصصها على أقدم الفواتير.
• طابق إجمالي الرصيد مع رصيد حساب العملاء في ميزان المراجعة.

قوالب وأدوات مرتبطة

• قوالب المحاسبة والقيود
• كشف حساب عميل
• تحليل أعمار أرصدة الموردين
• دورة التحويل النقدي ونسب الدوران

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.