محضر جرد الخزينة إكسيل

قالب إكسيل

محضر جرد الخزينة إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
28 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
4

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

الجرد المفاجئ للخزينة من أبسط أدوات الرقابة الداخلية وأقواها: تعد اللجنة النقدية فئةً فئة، وتضيف ما يمثل نقدية (شيكات ومستندات صرف معتمدة)، ثم تقارن بالرصيد الدفتري في نفس اللحظة.

هذا المحضر يحسب قيمة كل فئة والإجماليات والفرق، ويحدد النتيجة: مطابق أو عجز أو زيادة، مع مكان لملاحظات اللجنة والتوقيعات.

ماذا يحتوي الملف

بيانات الخزينة وأمين الخزينة وتاريخ ووقت الجرد والعملة.
جدول فئات النقدية بالعدد والقيمة (قابل للتعديل لأي عملة).
الشيكات الموجودة بالخزينة ومستندات الصرف المعتمدة غير المسجلة.
المطابقة: إجمالي الموجود، والرصيد الدفتري، والفرق، والنتيجة.
ملاحظات اللجنة والتوقيعات.

كيف تستخدمه

اختر وقت الجرد دون إبلاغ مسبق، وبحضور أمين الخزينة.
عُدّ كل فئة واكتب العدد.
سجّل الشيكات والمستندات واحدًا واحدًا.
اكتب الرصيد الدفتري من دفتر النقدية في نفس الوقت.
اطبع المحضر ووقّعه الجميع.

مثال من الملف

في المثال النقدية المعدودة 26,522 من تسع فئات، والشيكات 23,750، ومستندات الصرف 1,550، فالإجمالي 51,822.

الرصيد الدفتري 52,000، فالفرق -178، والنتيجة «عجز في الخزينة» يُحقق فيه.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

اجعل اللجنة من غير المسؤولين عن النقدية أو تسجيلها.
مستندات الصرف يجب أن تكون معتمدة قبل تاريخ الجرد لتُقبل.
العجز يُحمل على أمين الخزينة أو يُعالج حسب اللائحة بعد التحقيق، والزيادة لا تُصرف قبل معرفة سببها.
احفظ المحاضر في ملف واحد لمتابعة تكرار الفروق.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

الجرد الرقابة الداخلية

تحميل ملف PDF