نموذج القوائم المالية الثلاث المترابطة إكسيل

قالب إكسيل

نموذج القوائم المالية الثلاث المترابطة إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
28 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
5

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

النموذج المالي المترابط هو أساس دراسات الجدوى والتقييم وطلبات التمويل: تغير افتراضًا واحدًا فتتحرك القوائم الثلاث معًا وتبقى الميزانية متوازنة.

هذا القالب نسخة مبسطة واضحة تصلح للتعلم وللتخطيط السريع لثلاث سنوات.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «الافتراضات»: النمو ونسب التكلفة والمصروفات والإهلاك والفائدة والضريبة وأيام التحصيل والتخزين والسداد والاستثمارات والسداد والتوزيعات.
الميزانية الافتتاحية والأرباح المحتجزة المحسوبة.
ورقة «القوائم»: قائمة الدخل والمركز المالي والتدفقات النقدية لثلاث سنوات.
فرق التوازن لكل سنة وتنبيه النقدية السالبة، ورسم بياني لصافي الربح.

كيف تستخدمه

اكتب الافتراضات من خطتك.
اكتب الميزانية الافتتاحية.
تأكد أن فرق التوازن صفر.
جرّب سيناريوهات مختلفة وراقب النقدية.

مثال من الملف

بإيرادات 10 ملايين ونمو 15%: الإيرادات 11,500,000 ثم 13,225,000 ثم 15,208,750، وصافي الربح 1,263,250 ثم 1,588,362.50 ثم 1,960,304.37.

التدفق من التشغيل في السنة الأولى 1,415,715.75، وبعد الاستثمارات وسداد القرض والتوزيعات تنتهي النقدية في السنة الثالثة عند 1,029,752.77، والميزانية متوازنة كل سنة.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

النموذج مبسط: لا اقتراض جديد ولا ضرائب مؤجلة.
الإهلاك نسبة من صافي الأصول أول السنة.
النقدية السالبة تعني حاجة لتمويل إضافي.
الافتراضات أهم من المعادلات؛ وثّق مصدر كل افتراض.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

قائمة الدخل الإيرادات الإهلاك الأصول

تحميل ملف PDF