تقدير المصروفات التفصيلي لمشروع أو فرع جديد إكسيل

قالب إكسيل

تقدير المصروفات التفصيلي لمشروع أو فرع جديد إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
28 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

قبل فتح فرع أو بدء نشاط يُسأل المحاسب دائمًا: كم سنصرف في السنة الأولى؟ والإجابة الجيدة تأتي من قائمة تفصيلية بكل بند، لا من رقم تقديري واحد.

هذا القالب ينظم التقدير بندًا بندًا، ويفصل الضريبة، ويجمع الأقسام، ويضيف احتياطيًا للطوارئ.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «التقدير» لأربعين بندًا: البند والقسم والوحدة والكمية والتكرار (عدد الشهور) وتكلفة الوحدة.
تحديد البنود الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وحساب الضريبة والإجمالي.
ورقة «الملخص»: كل قسم قبل الضريبة وبعدها ونسبته، ورسم دائري.
احتياطي الطوارئ وإجمالي التقدير والمتوسط الشهري.

كيف تستخدمه

اكتب نسبة الضريبة ونسبة الاحتياطي.
اكتب كل بند متوقع، والتكرار 12 للمصروفات الشهرية.
راجع أكبر الأقسام في الملخص.
استخدم الإجمالي في دراسة الجدوى أو طلب التمويل.

مثال من الملف

في مثال افتتاح فرع لسنة: 16 بندًا قيمتها قبل الضريبة 2,019,000 وضريبتها 101,164، فالإجمالي 2,120,164.

أكبر قسم «رواتب وأجور» بمبلغ 854,400. ومع احتياطي 5% يصبح إجمالي التقدير 2,226,172.20، بمتوسط شهري 185,514.35.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

الضريبة على المشتريات قد تُخصم لاحقًا إذا كنت مسجلًا؛ لكنها تخرج نقدًا أولًا فاحسبها في السيولة.
الأصول (أثاث وأجهزة) تُرسمل وتُهلك محاسبيًا لكنها مصروف نقدي في التقدير.
اسأل موردين عن أسعار حقيقية لأكبر البنود.
حدّث التقدير بعد التعاقدات الفعلية.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

الاحتياطي السيولة الأصول

تحميل ملف PDF