الميزانية الافتتاحية لمشروع جديد إكسيل

قالب إكسيل

الميزانية الافتتاحية لمشروع جديد إكسيل

بواسطة هيئة تحرير مجلة المحاسب العربي
28 أكتوبر 2026
1 دقيقة قراءة
3

حجم الخط

في هذا المقال 5 أقسام

ماذا يحتوي الملف
كيف تستخدمه
مثال من الملف
ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة
قوالب وأدوات مرتبطة

قبل فتح المشروع يحتاج الشركاء والبنك إلى صورة واضحة: من أين جاء المال، وأين ذهب، وكم بقي نقدًا ليوم الافتتاح؟ والمحاسب يحتاج القيد الافتتاحي.

هذا القالب يحول جدول المصادر والاستخدامات إلى قائمة مركز مالي متوازنة.

ماذا يحتوي الملف

ورقة «المصادر والاستخدامات»: رأس مال ثلاثة شركاء، قروض الشركاء، القرض البنكي، الأصول الثابتة، مصروفات ما قبل التشغيل، التأمينات، المخزون، الإيجار المقدم.
النقدية المتبقية مع تنبيه إذا كانت سالبة.
ورقة «الميزانية الافتتاحية»: أصول غير متداولة ومتداولة، حقوق الملكية بعد مصروفات ما قبل التشغيل، القروض طويلة وقصيرة الأجل، وفرق التوازن.

كيف تستخدمه

اكتب مساهمات الشركاء والقروض.
اكتب تكلفة كل أصل ومصروف قبل التشغيل.
اكتب الجزء المستحق خلال سنة من القرض.
استخدم الأرصدة كقيد افتتاحي في برنامج الحسابات.

مثال من الملف

في المثال مصادر 1,550,000: رأس مال 1,000,000 وقروض 550,000. أصول ثابتة 1,013,000 ومصروفات ما قبل التشغيل 123,000، فتبقى نقدية 99,000 يوم الافتتاح.

إجمالي الأصول 1,427,000، وحقوق الملكية 877,000 بعد تحميل مصروفات ما قبل التشغيل، والميزانية متوازنة بفرق صفر.

ملاحظات مهمة قبل الاعتماد على النتيجة

مصروفات التأسيس والدعاية والتدريب قبل التشغيل تُحمّل على الأرباح والخسائر وفق المعيار 38 ولا تُرسمل.
النقدية المتبقية يجب أن تكفي رأس المال العامل لعدة أشهر.
التأمينات المستردة أصل لا مصروف.
افصل الجزء المتداول من القرض.

قوالب وأدوات مرتبطة

الملف مجاني، مفتوح الصيغ، ويعمل على إكسيل 2010 وما بعده وعلى جوجل شيتس. الخلايا الصفراء للإدخال، وباقي الخلايا معادلات محمية بدون كلمة مرور حتى لا تُمسح بالخطأ، ويمكنك إلغاء الحماية من تبويب «مراجعة». وفي الملف ورقة «تعليمات» تشرح كل خطوة.

مصطلحات في هذا المقال

الأصول الثابتة المخزون حقوق الملكية الأصول رأس المال العامل

تحميل ملف PDF